מאמרים ומידע מקצועי
מאת משרד רואי החשבון שלמה נמרודי ושות
.png)
מס רווחי הון בישראל – מה חשוב לדעת ב־2025
נכתב: יוני 2025
השקעה בשוק ההון יכולה להניב רווחים משמעותיים, אבל לצדם עומדות מסדרות מיסים שכדאי להכיר היטב. משנת 2025 נכנס שינוי משמעותי, שמשפיע ישירות על כל מי שמחזיק תיק השקעות כזה או אחר. הנה התמונה המלאה
מהו שיעור המס על רווחי הון ואיך הוא מחושב
בישראל, נכון ל־2025, שיעור המס על רווחי הון עומד על 25 אחוז. המס מחושב רק על הרווח הריאלי, כלומר ההפרש בין מחיר הקנייה למחיר המכירה לאחר התאמת מדד
מעבר לכך, עניין חשוב במיוחד הוא מס היסף. אם ההכנסה הכוללת שלך מחוצה את תקרת המס של 721,560 ש"ח – תחול תוספת מס של 3 אחוז. ו אם מהכנסות אלו חלק רווחי ההון, שמעל אותה תקרה – חלה תוספת נוספת של 2 אחוז, כלומר עד סה"כ 5 אחוז על ההכנסות הפיננסיות החורגות
מתי ולאיזה חלק מההכנסות חלים השיעורים הללו
תשלום המס נאסר רק כשאתה מממש את הנכסים. כלומר, אם המחיר עולה אך אתה לא מוכר – אין חיוב מיסים. רק כאשר אתה מבצע מכירה של נכס פיננסי כמו מניה או נדל"ן, חלים חובת מס על ההפרש
קיזוז הפסדים – כלי חשוב להקטנת חבות המס
רשות המס מאפשרת קיזוז הפסדים מרווחי הון שנגרמו בשנה זאת או בשנים קודמות. אם היו לך הפסדים, ניתן לקזז אותם מתוך הרווחים – ובמידה שלא נוצלו כולם ניתן להעביר את היתר לשנים הבאות
חשוב להדגיש – קיזוז נדרש באמצעות דוח שנתי, ולא מספיק רק לשמור את המסמכים
כללים חשובים למימוש נכון של קיזוז הפסדים
יש להציג את ההפסדים בדוחות שנתיים מתאימים, ועדיף להגיש את הדוח בזמן כדי לא לאבד את האפשרות לקיזוז
אם הפסדים נוצרים ונשמרים לשנים הבאות, הם יועברו אוטומטית – אך רק אם נשמרו מסמכים ודוח שנתי הוגש
מי חייב מאוד להקשיב לשינויים השנה
המס החדשה של 2 אחוז נוספים על רווחי הון חלה במיוחד על מי שמחזיק נכסים בהיקף גבוה מהתקרה של 721,560 ש"ח בשנה. המשמעות היא שבשנת 2025 החברות והעצמאים המשקיעים בשוק ההון צריכים לתכנן מראש מתי לממש נכסים, בכדי לא לעבור את התקרה או לנצל קיזוזים
לסיכום
השקעה בשוק ההון מביאה רווחים, אך כדי לנהל אותם נכון יש לשים לב לחישובי מיסים, תקרות, קיזוזי הפסדים ומועד מכירה. הבנה מעמיקה יכולה להפוך את המס למנוע לצמיחה, לא מכשול
כדי לעשות זאת כמו שצריך, משרד רואי החשבון של שלמה נמרודי ושות’ מציע ליווי מקצועי שמותאם במיוחד לצרכים שלך
השאר פרטים וניצור קשר לשיחה מקצועית ללא התחייבות