top of page

מאמרים ומידע מקצועי

מאת משרד רואי החשבון שלמה נמרודי ושות

הוצאות מוכרות לעצמאי.png

הוצאות מוכרות לעצמאים – איך לנהל נכון ולמנף את העסק

נכתב: יוני 2025​

עצמאים רבים מוצאים את עצמם משלמים יותר מיסים ממה שהיה נחוץ, לא כי הם מרוויחים פחות, אלא כי הם לא מנצלים את כל ההוצאות המוכרות להם. מערכת המס מאפשרת לנכות הוצאות שמקושרות לפעילות העסקית, אך רק אם הן מתועדות כראוי, מוגדרות לפי חוקים ונתמכות במסמכים מתאימים. הבנה נכונה של ההבדלים יכולה לחסוך כסף וגם לשפר את המשמעת הכלכלית שלך

?מהי הוצאה מוכרת

לפי סעיף 17 לפקודת מס הכנסה, הוצאה מוכרת היא זו שנועדה לייצור או להגדלת ההכנסה. חשוב לזכור: אם ההוצאה מאפשרת לך לקיים או להרחיב את העסק – יש סיכוי טוב שתוכל לנכות אותה. אך אם היא לא מוכחת כנדרש או חד-משמעית פרטית – המס לא יכיר בה

:סוגי הוצאות מוכרות

:הוצאות בשיעור מלא

שכר עובדים, קרנות פנסיה והטבות סוציאליות

 שכירות משרד, חשמל, אינטרנט ועוד

שירותים מקצועיים – ייעוץ, רואה חשבון, עו"ד

:הוצאות חלקיות

טלפון ואינטרנט: אם העסק משתמש בטלפון גם פרטית, רשות המס מאפשרת ניכוי של כ־50%

כיבוד קל במשרד: מוכר עד 80%

רכב: כ־45% הוצאות עצמאים מוכרות; חברות יכולות לנכות הכל אך רשאיות לדווח על עלות שווי השימוש

:הוצאות שאינן מוכרות​

בגדים פרטיים, קנסות ותשלומי מס

הוצאות פחת

ציוד רב ערך כמו מחשבים, רהיטים ורכבים לא מוכר כהוצאה מידית, אלא נרשם כהוצאות פחת  ומחולק למספר שנים. למשל, מחשב מוכר לפי 33% בשנה, רכב – כ־15% לשנה

כללים פרקטיים לזכאות להוצאה מוכרת

הוצאות מוכרות רק אם יש עליהן חשבונית/קבלה מקורית ושמורה

בכל הוצאה מעורבת חשוב שתהיה הפרדה ברורה ואחוז שימוש עסקי לעומת פרטי – טלפון, רכב, חשמל וכו

יש להכיר בהוצאות רק משנה למס; אין להכניס הוצאות ששולמו בשנה אחרת

הוצאות פחת מוכרות בהדרגה בהתאם לתקנות מס הכנסה

?למה זה באמת משנה

ניהול נכון של הוצאות מוכרות מאפשר לך להקל על תזרים המזומנים, לצמצם את חבות המס ולנהל את העסק באופן שקוף ומבוקר. מעבר לכך, יש לכך ערך מוסף: הכרה שמגיעה מהרשויות תגן על העסק שלך במקרה של ביקורת או בדיקה

לסיכום

ניהול ההוצאות שלך עם הבנה ודיוק הוא לא רק דרך לשלם פחות מס, אלה צעד מתוך ראייה עסקית נבונה. אם יש לך שאלה ספציפית על הוצאה ומחושבת בצורה אינדיבידואלית לעסק שלך, משרד רואי חשבון שלמה נמרודי ושות כאן כדי לתמוך, לייעץ ולנהל את הדיווח בפועל

 

השאר פרטים ואנו ניצור קשר לשיחת ייעוץ מותאמת – בלי התחייבות

  • שליחה ל-WhatsApp – נמרודי ושות'
  • Facebook – שלמה נמרודי
  • LinkedIn – Shlomo Nimrodi

עקבו אחרינו

שלמה נמרודי - משרד רואי חשבון - רחוב גלגלי הפלדה 16 הרצליה, קומה א', 4672216 ת.ד. 12099 טל. 09-9582211

כל הזכויות שמורות לשלמה נמרודי | האתר נבנה ועוצב באהבה רבה על ידי 

 © 2025 

bottom of page